Kalkulator JDG 2026

Kalkulator pobiera Twoje dane wejściowe — przychód, koszty, formę ZUS, stawkę ryczałtu, status VAT i opcje samochodu — a następnie oblicza dla każdej z trzech form opodatkowania: składki społeczne, składkę zdrowotną, podatek dochodowy, ewentualny VAT i kwotę netto do dyspozycji.

Wyniki są pokazywane obok siebie, żebyś mógł od razu zobaczyć różnicę. Forma, która daje najwięcej na rękę, jest oznaczona jako najkorzystniejsza. Możesz przełączać widok między wartościami miesięcznymi i rocznymi.

Kalkulator pokazuje trzy kolumny: skalę, liniowy i ryczałt. Dla każdej formy widzisz podatek, składki ZUS, składkę zdrowotną, VAT (jeśli dotyczy) i kwotę do dyspozycji.

Kwota do dyspozycji to najważniejsza liczba — pokazuje, ile realnie zostaje po opłaceniu wszystkich danin. Najwyższa kwota do dyspozycji oznacza najkorzystniejszą formę dla podanych parametrów.

Pamiętaj: wynik zmienia się w zależności od danych wejściowych. Warto sprawdzić kilka scenariuszy — np. wyższy przychód, inne koszty albo zmianę formy ZUS.

Kalkulator jest przeznaczony dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) lub planujących jej założenie. Sprawdzi się szczególnie, gdy:

• zakładasz firmę i nie wiesz, którą formę opodatkowania wybrać,
• rozważasz zmianę formy na kolejny rok podatkowy,
• chcesz sprawdzić, czy ryczałt nadal się opłaca po zmianie kosztów,
• planujesz przejście z etatu na B2B i chcesz porównać kwotę netto,
• chcesz zobaczyć wpływ samochodu firmowego, VAT lub ulg ZUS na wynik.

Kalkulator uwzględnia najważniejsze elementy wpływające na opłacalność formy opodatkowania:

• Trzy formy opodatkowania: skala podatkowa (12%/32%), podatek liniowy (19%), ryczałt ewidencjonowany.
• Składki ZUS: pełny ZUS, mały ZUS, ulga na start, mały ZUS Plus — z dokładnym wyliczeniem składek społecznych i Funduszu Pracy.
• Składka zdrowotna: osobno dla każdej formy, według zasad obowiązujących w 2026.
• VAT: czynny (23%), zwolniony podmiotowo, marża.
• Koszty prywatne: telefon, internet i inne wydatki używane częściowo prywatnie.
• Samochód: firmowy (100% odliczenia) lub mieszany (75% PIT, 50% VAT).

Kalkulator jest modelem uproszczonym. Nie uwzględnia:

• rozliczenia wspólnego z małżonkiem,
• ulg podatkowych poza ulgą na start i małym ZUS Plus (np. IP Box, ulga B+R),
• przychodów z kilku źródeł jednocześnie,
• specyficznych stawek ryczałtu zależnych od PKD,
• zmian stawek w trakcie roku,
• zaliczek kwartalnych vs miesięcznych.

Dlatego traktuj wynik jako punkt wyjścia do rozmowy z księgowym, a nie jako ostateczną odpowiedź.

Ryczałt wydaje się prosty i tani, ale nie zawsze wygrywa. Przegrywa najczęściej wtedy, gdy:

• koszty działalności są wysokie (np. materiały, podwykonawcy, wynajem),
• stawka ryczałtu jest wysoka (15% lub 17%),
• firma ponosi duże koszty samochodu, sprzętu lub usług,
• przedsiębiorca chce odliczać składkę zdrowotną od dochodu.

W takich przypadkach podatek liniowy 19%, który pozwala odliczać koszty i częściowo składkę zdrowotną, może dać lepszy wynik netto. Wpisz swoje dane w kalkulatorze (zakładka „Kalkulator”), żeby zobaczyć różnicę na konkretnych liczbach.

Więcej o tym porównaniu: Ryczałt czy liniowy — co się bardziej opłaca w 2026.

Patrzenie tylko na stawkę podatku. Stawka to nie wszystko. Składka zdrowotna, możliwość odliczenia kosztów i ZUS mogą zmienić wynik o kilka tysięcy złotych rocznie.

Ignorowanie składki zdrowotnej. Na ryczałcie zdrowotna zależy od przychodu, na liniowym od dochodu, a na skali od dochodu bez możliwości odliczenia. To potrafi być duża różnica.

Założenie, że ryczałt zawsze jest najtańszy. Przy wysokich kosztach i wyższych stawkach ryczałtu liniowy potrafi dać lepszy wynik.

Brak uwzględnienia VAT. Jeśli firma jest czynnym VAT-owcem, to wpływa na cashflow i na to, jak liczyć realny przychód.

Porównywanie form na zły okres. Forma opodatkowania dotyczy całego roku. Porównuj roczne kwoty, nie miesięczne w oderwaniu od kontekstu.