Kalkulator JDG 2026

Kalkulator jest przeznaczony dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) lub planujących jej założenie. Sprawdzi się szczególnie, gdy:

• zakładasz firmę i nie wiesz, którą formę opodatkowania wybrać,
• rozważasz zmianę formy na kolejny rok podatkowy,
• chcesz sprawdzić, czy ryczałt nadal się opłaca po zmianie kosztów,
• planujesz przejście z etatu na B2B i chcesz porównać kwotę netto,
• chcesz zobaczyć wpływ samochodu firmowego, VAT lub ulg ZUS na wynik.

Kalkulator uwzględnia najważniejsze elementy wpływające na opłacalność formy opodatkowania:

• Trzy formy opodatkowania: skala podatkowa (12%/32%), podatek liniowy (19%), ryczałt ewidencjonowany.
• Składki ZUS: pełny ZUS, mały ZUS, ulga na start, mały ZUS Plus — z dokładnym wyliczeniem składek społecznych i Funduszu Pracy.
• Składka zdrowotna: osobno dla każdej formy, według zasad obowiązujących w 2026.
• VAT: czynny (23%), zwolniony podmiotowo, marża.
• Koszty prywatne: telefon, internet i inne wydatki używane częściowo prywatnie.
• Samochód: firmowy (100% odliczenia) lub mieszany (75% PIT, 50% VAT).

Kalkulator jest modelem uproszczonym. Nie uwzględnia:

• rozliczenia wspólnego z małżonkiem,
• ulg podatkowych poza ulgą na start i małym ZUS Plus (np. IP Box, ulga B+R),
• przychodów z kilku źródeł jednocześnie,
• specyficznych stawek ryczałtu zależnych od PKD,
• zmian stawek w trakcie roku,
• zaliczek kwartalnych vs miesięcznych.

Dlatego traktuj wynik jako punkt wyjścia do rozmowy z księgowym, a nie jako ostateczną odpowiedź.

Ryczałt wydaje się prosty i tani, ale nie zawsze wygrywa. Przegrywa najczęściej wtedy, gdy:

• koszty działalności są wysokie (np. materiały, podwykonawcy, wynajem),
• stawka ryczałtu jest wysoka (15% lub 17%),
• firma ponosi duże koszty samochodu, sprzętu lub usług,
• przedsiębiorca chce odliczać składkę zdrowotną od dochodu.

W takich przypadkach podatek liniowy 19%, który pozwala odliczać koszty i częściowo składkę zdrowotną, może dać lepszy wynik netto. Wpisz swoje dane w kalkulator powyżej, żeby zobaczyć różnicę na konkretnych liczbach.

Więcej o tym porównaniu: Ryczałt czy liniowy — co się bardziej opłaca w 2026.

Patrzenie tylko na stawkę podatku. Stawka to nie wszystko. Składka zdrowotna, możliwość odliczenia kosztów i ZUS mogą zmienić wynik o kilka tysięcy złotych rocznie.

Ignorowanie składki zdrowotnej. Na ryczałcie zdrowotna zależy od przychodu, na liniowym od dochodu, a na skali od dochodu bez możliwości odliczenia. To potrafi być duża różnica.

Założenie, że ryczałt zawsze jest najtańszy. Przy wysokich kosztach i wyższych stawkach ryczałtu liniowy potrafi dać lepszy wynik.

Brak uwzględnienia VAT. Jeśli firma jest czynnym VAT-owcem, to wpływa na cashflow i na to, jak liczyć realny przychód.

Porównywanie form na zły okres. Forma opodatkowania dotyczy całego roku. Porównuj roczne kwoty, nie miesięczne w oderwaniu od kontekstu.

Kalkulator pokazuje trzy kolumny: skalę, liniowy i ryczałt. Dla każdej formy widzisz podatek, składki ZUS, składkę zdrowotną, VAT (jeśli dotyczy) i kwotę do dyspozycji.

Kwota do dyspozycji to najważniejsza liczba — pokazuje, ile realnie zostaje po opłaceniu wszystkich danin. Najwyższa kwota do dyspozycji oznacza najkorzystniejszą formę dla podanych parametrów.

Pamiętaj: wynik zmienia się w zależności od danych wejściowych. Warto sprawdzić kilka scenariuszy — np. wyższy przychód, inne koszty albo zmianę formy ZUS.